شهادة التأمين في الاعتماد المستندي: التحفّظات التي توقف الدفع

مؤمَّن تماماً، ومع ذلك لا يُدفع له

البضاعة على ظهر السفينة، والوثيقة سارية، والقسط مدفوع. وبعد ثلاثة أيام من تقديم المستندات يُبلِّغ المصرف تحفّظاً: مستند التأمين غير مطابق. فيبقى الاعتماد دون دفع، ويتعيّن على المشتري التنازل عن التحفّظ أو التخلّي عن حماية الاعتماد، وتبدأ الحاوية في تحميل رسوم أرضية في الميناء.

ولا شيء في هذا التسلسل يتعلّق بجودة تغطيتك. فالمبدأ واحد في سلسلة المستندات كلها: المصرف لا يفحص العملية بل يفحص المستندات. ولن يعرف قطّ إن كنت مؤمَّناً أم لا، وإنما يلاحظ ما إذا كانت الورقة تستوفي المادة 28 من الأصول الموحّدة للاعتمادات المستندية (النشرة 600، غرفة التجارة الدولية). والآلية العامة للتحفّظات مشروحة في دليلنا حول الاعتماد المستندي للاستيراد، ويتناول هذا المقال أكثر عائلات المستندات رفضاً.

أربعة مستندات، واحد منها ممنوع

ينتج التأمين البحري أربع أوراق يستعملها المستوردون كمترادفات، والمادة 28 لا تعاملها معاملة واحدة.

والسطر الأخير هو أكثر التحفّظات ابتذالاً وأسهلها تفادياً. فالوسيط يؤكّد ترتيب التغطية بمذكرة لأنها أسرع ما يمكن إصداره، وهي في الوقت نفسه المستند الوحيد الذي يُمنع المصرف من قبوله. أي أن الورقة التي يرسلها إليك وسيطك تلقائياً هي، في الاعتماد المستندي، الورقة الخاطئة بعينها.

ثلاثة مزالق شكلية لا علاقة لها بالتغطية

التاريخ. تشترط المادة 28(هـ) ألا يكون المستند مؤرّخاً بعد تاريخ الشحن، ما لم يظهر منه أن التغطية تسري من تاريخ لا يتأخّر عنه. ولمّا كان التأمين يُرتَّب غالباً بعد صدور سند الشحن، فالحلّ هو بيان بدء السريان بصيغة «من المستودع إلى المستودع» بتاريخ نفاذ سابق للشحن أو مساوٍ له.

النسخ الأصلية. توجب المادة 28(ب) تقديم جميع الأصول متى أشار المستند إلى صدوره في أكثر من أصل. والشهادات تُطبع عادةً في نسختين أو ثلاث، وتبقى إحداها لدى الوسيط. فاحسب عدد الأصول المدوّن على المستند قبل تجهيز الملف.

التوقيع والعملة. يجب أن يبدو المستند صادراً وموقّعاً من شركة تأمين أو مكتتب أو وكلائهما (م. 28(أ))، وأن يكون المبلغ بعملة الاعتماد (م. 28(و)(1)). فشهادة سليمة تماماً صادرة بالعملة المحلية في مقابل اعتماد مفتوح بالدولار تُعدّ غير مطابقة — وهو خطأ متكرّر في المنطقة حيث يُفتح الاعتماد بالدولار ويُصدر المؤمِّن المحلي بالدرهم أو بالريال أو بالجنيه.

النطاق الجغرافي. تشترط الفقرة (و)(3) أن يبيّن المستند تغطية تمتدّ على الأقل بين مكان التسلّم أو الشحن ومكان التفريغ أو الوجهة النهائية المذكورَين في الاعتماد. والمزلق هنا متعدّد الوسائط: شهادة محرّرة من ميناء إلى ميناء في مقابل اعتماد ينصّ على التسليم في مصنع داخلي تترك مرحلة برّية غير مغطّاة في ظاهر الورقة، فينشأ التحفّظ بصرف النظر عمّا تغطّيه الوثيقة الأصلية فعلاً. وهذا يخصّ تحديداً التدفّقات المتّجهة إلى الرياض أو القاهرة أو العين انطلاقاً من ميناء وصول، حيث يبلغ المسار البرّي مئات الكيلومترات بعد التفريغ.

المبلغ: مئة وعشرة بالمئة لا أقلّ

إذا لم يحدّد الاعتماد مبلغاً، فرضت المادة 28(و)(2) حدّاً أدنى قدره مئة وعشرة بالمئة من قيمة سيف أو سي آي بي. وإذا تعذّر استخلاص هذه القيمة من المستندات، احتُسب الحدّ على مئة وعشرة بالمئة من إجمالي الفاتورة، أو من المبلغ المطلوب سحبه إن كان أعلى. والنقاط العشر تمثّل عرفاً الكسب الفائت. وطريقة إعادة تركيب قيمة سيف مفصّلة في مقالنا عن قيم فوب وسيف وتسليم المصنع.

والنصّ متساهل حيث لا يُتوقّع منه ذلك: عبارة «جميع الأخطار» مقبولة ولو استثنى المستند بعض الأخطار (م. 28(ح))، وللمستند أن يحيل إلى شروط استثناء (م. 28(ط)) وأن يذكر تحمّلاً أو نسبة خصم (م. 28(ي)). أي أن المصرف يتحقّق من وجود الخانة لا ممّا وراءها.

سيف أم سي آي بي: مستويان للتغطية منذ 2020

هذا أقلّ ما يُعرف من تعديلات إنكوتيرمز 2020، ويُقرأ مباشرة على الشهادة. فتحت سي آي بي يلتزم البائع بتغطية موسّعة تقابل شروط البضائع المعهدية (أ)، وتحت سيف يبقى الالتزام عند التغطية الدنيا لشروط البضائع المعهدية (ج). وكان الشرطان متطابقين عند الحدّ الأدنى قبل 2020.

والنتيجة العملية أن بائعاً بشرط سيف يقدّم شهادة بشروط (ج) يكون مطابقاً تماماً، بينما يجد المشتري نفسه أمام تغطية لا تشمل السرقة ولا البلل ولا الكسر العادي. والفرق بين المستويات الثلاثة مبسوط في دليلنا حول تأمين نقل البضائع. فإن اشتريت بشرط سيف وأردت تغطية واسعة، فذلك بند تعاقدي يُنقل إلى نصّ الاعتماد، لا حديث يُفتح بعد وقوع الضرر. وتوزيع الالتزامات بحسب الشرط مفصّل في دليلنا حول إنكوتيرمز.

ثلاث حالات بالأرقام

الأرقام أدناه فرضيات عمل لبيان المنهج؛ وتتفاوت العمولات المصرفية ورسوم الأرضية بحسب المصرف والميناء والعقد.

الحالة الأولى — نينغبو إلى جبل علي، ومذكرة التغطية. اعتماد بقيمة 352 000 درهم إماراتي، قُدّمت مستنداته في آخر يوم من مهلة التقديم. أرسل الوسيط مذكرة تغطية، فنشأ تحفّظ فوري بموجب المادة 28(ج). طلب المصرف المُصدِر تنازلاً من الآمر، فحصل عليه بعد ثمانية أيام. والكلفة الفعلية نحو 480 درهماً عمولة عدم مطابقة، والأهمّ ثمانية أيام تأخير في تسليم المستندات الأصلية، أي في سحب الحاوية. وكان الحصول على الشهادة الصحيحة لا يستغرق نصف يوم.

الحالة الثانية — حدّ المئة وعشرة بالمئة. فاتورة بقيمة 1 480 000 جنيه مصري بشرط سي أند إف، وأجرة شحن 82 000 جنيه، والتأمين على المشتري. فقيمة سيف المعاد تركيبها 1 562 000 جنيه، والحدّ الأدنى للتأمين 1 562 000 × 1,10 = 1 718 200 جنيه. وشهادة صادرة بمبلغ 1 562 000 جنيه، أي بقيمة البضاعة واصلةً بالضبط، تشكّل تحفّظاً لنقص النقاط العشر. والخطأ شائع لأنه يبدو حصيفاً.

الحالة الثالثة — الدمّام، والشرط الإضافي. شهادة مطابقة للمادة 28 من كل وجه، صادرة عن مؤمِّن أجنبي مرموق، يرفضها المصرف لأن نصّ الاعتماد اشترط مؤمِّناً مرخَّصاً محلياً وتسوية المطالبة داخل المملكة. والتحفّظ سليم: الشرط الإضافي جزء من الاعتماد ولو لم يرد في الأصول الموحّدة. وكلفة إعادة الترتيب بلغت نحو 6 200 ريال بين قسط جديد ورسوم تعديل، وكان يمكن تفاديها كلياً بقراءة الشروط الإضافية قبل قبول صيغة الاعتماد.

ما يُحسم عند الفتح لا عند التقديم

تكاد كل التحفّظات على مستند التأمين تُتفادى عند صياغة الاعتماد. وثلاثة أسطر تكفي: نوع المستند المقبول — وثيقة أو شهادة، ولا مذكرة تغطية أبداً؛ والمبلغ وعملته؛ ومستوى التغطية وتاريخ سريانها. ويُضاف إليها في هذه المنطقة سطر رابع: التحقّق من الشروط الإضافية المتعلّقة بهوية المؤمِّن ومكان تسوية المطالبة. وبعد فتح الاعتماد لا يبقى إلا طلب تعديل، بعمولته وأيامه.

والعادة النافعة أن تُعامل مستند التأمين بوصفه ورقة مصرفية لا إجراءً تأمينياً: المصرف هو من يفحصه، وفق نصّ مغلق، دون اعتبار لواقع تغطيتك. ولمراجعة بقية الملف، انظر مقالنا حول مستندات الاستيراد.